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武汉三特索道集团股份有限公司关于深圳证券交易所2015年报问询函的回复公告

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2016年06月29日 03:06 相关案例：本文标签：湖北武汉墙体广告

　湖北武汉墙体广告　武汉三特索道集团股份有限公司对于深圳证券买卖所2015年报问询函的回复布告
　　本公司及董事会全体成员保证信息发表的内容实在、精确、完好，没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。
　　武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“公司”）近来收到深圳证券买卖所中小板公司办理部下发的《对于对武汉三特索道集团股份有限公司 2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第265 号，以下简称“《问询函》”），经公司及年审会计师事务所核对，现就《问询函》重视的事项回复阐明如下：
　　疑问一：年报显现，你公司2015年完结运营收入4.29亿元，同比添加10.96%；归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为-0.26亿元，同比添加40.96%；运营活动发作的现金流净额为0.30亿元；同比削减68.45%。
　　1、请联系你公司运营环境、商品价格、收入和本钱构成、费用等要素，量化阐明运营收入与净赢利改变起伏存在较大区别的因素。
　　2、陈述期内你公司财政费用发作额为0.49亿元，同比削减10.74%。请阐明2015年运营收入添加但财政费用削减的详细因素。
　　3、请你公司阐明2015年运营活动发作的现金流量净额降低起伏较大，且与归归于上市公司股东的净赢利改变相背离的因素；并请列表对你公司最近三年收入承认方针、应收帐款信誉方针进行比照剖析。
　　回复：
　　对“疑问一、1”的回复阐明：
　　一、公司地点职业和运营收入、本钱的构成
　　公司所属职业为旅职业，首要从事客运索道和旅行景区的归纳开发及运营。公司的运营收入包含：景区门票、索道客票、餐饮住宿和旅行地产的出售、出租的收入，其间，景区门票和索道票的出售收入占公司运营收入的82.00%。公司的运营本钱首要包含：上交给当地政府的资本抵偿费、固定财物的折旧和人工本钱等。
　　二、对公司运营收入与净赢利改变起伏存在区别影响较大的首要子公司状况剖析
　　曩昔三年，对公司运营收入和净赢利改变起伏存在区别影响较大的首要子公司运营状况如下：
　　■
　　由上表可知：2015年目标与2014年目标比照，梵净山旅业公司运营收入添加20.25%，净赢利添加64.68%；海南索道公司运营收入增长3.71%，净赢利添加6.73%；千岛湖公司运营收入添加34.95%，净赢利添加66.26%；庐山三叠泉公司运营收入添加32.20%，净赢利增长45.96%。海南猴岛公园运营收入降低4.15%，净赢利降低50.95%。
　　以上状况阐明：景区和索道项目投入运营后，计入“运营本钱”的固定财物折旧和人工本钱相对固定，而运营收入是跟着项目老练、客流进步而不断添加的。跟着景区项目的知名度不断进步、游客量不断添加，运营收入跨过盈亏平衡点后，运营收入的添加通常会快于运营本钱的添加。因而，在此期间，公司净赢利变动的起伏会大于运营收入的改变起伏。
　　对“疑问一、2”的回复阐明：
　　公司2015年运营收入添加首要是华山索道公司、梵净山旅业公司、千岛湖公司、庐山三叠泉公司、南漳公司、崇阳旅业公司、咸丰坪坝营公司的运营收入有不同程度的添加股动所造成的。
　　2015年底，公司长短期告贷较上年同期无大幅改变。公司财政费用降低首要系付出银行利息削减所造成的。付出利息削减的因素首要是中国人民银行下调了银行贷款基准利率。
　　单位：元
　　■
　　综上，公司运营收入随项目老练度不断添加，而公司财政费用并未跟着运营收入的添加而添加。
　　对“疑问一、3”的回复阐明：
　　一、公司2015年度运营活动发作的现金流量净额与归归于公司股东的净赢利改变区别较大因素
　　2015年，公司运营活动发作的现金流量净额降幅较大，首要是陈述期采购商品、接受劳务付出的现金（其间包含旅行地产存货）、付出职工薪酬、付出地方政府资本抵偿费等现金流出项较上年同期有较大添加所造成的。
　　公司2015年净赢利增幅较大的因素一是加强了运营办理，运营收入有所添加；二是公司经过转让神农架物业公司有些股权完结了出资收益6，688.16万元。
　　公司经过转让子公司股权完结的出资收益不被计入“运营活动发作的现金流量净额”中，而是计入“出资活动发作的现金流量净额”中，一起添加了“归归于上市公司股东的净赢利”，因而财政上表现为2015年度公司运营活动发作的现金流量净额降低而归归于上市公司股东的净赢利上升。
　　二、公司近三年收入承认方针、应收账款信誉方针
　　（一）公司曩昔三年收入承认方针
　　本公司的主运营务收入包含商品出售收入、旅行地产出售收入、景区门票及索道票收入、旅行团费收入、让渡财物使用权收入及别的服务收入，其收入承认准则如下：
　　1. 出售商品收入
　　本公司在已将商品所有权上的首要危险和酬劳转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续办理权，也没有对已售出的商品施行有用操控，收入的金额、有关的已发作或将发作的本钱能够牢靠地计量，有关的经济利益很可能流入公司时，承认出售商品收入。
　　2. 旅行地产出售收入
　　本公司在签定了出售合同，房地产已竣工检验合格，并到达出售合同约好的可交付使用条件时承认出售收入的完结。
　　3. 门票及索道票收入、旅行团费收入及别的供给景区服务收入的承认办法
　　本公司在财物负债表日劳务现已供给，有关票款收入现已收到或取得了收款的依据时，承认门票及索道票收入、旅行团费收入及别的供给景区服务收入的完结。
　　4. 供给劳务收入
　　①本公司在买卖的竣工开展能够牢靠地断定，收入的金额、有关的已发作或将发作的本钱能够牢靠地计量，有关的经济利益很可能流入公司时，选用竣工百分比法承认供给劳务收入。
　　断定供给劳务买卖竣工开展的办法：按现已供给的劳务占应供给劳务总量的份额或现已发作的本钱占估量总本钱的份额。
　　②本公司在财物负债表日供给劳务买卖成果不能够牢靠估量的，别离下列状况处理：
　　A、现已发作的劳务本钱估计能够得到抵偿的，依照现已发作的劳务本钱金额承认供给劳务收入，并按一样金额结转劳务本钱。
　　B、现已发作的劳务本钱估计不能够得到抵偿的，将现已发作的劳务本钱计入当期损益，不承认供给劳务收入。
　　5. 让渡财物使用权收入
　　让渡财物使用权收入包含利息收入、使用费收入等。
　　本公司在收入的金额能够牢靠地计量，有关的经济利益很可能流入公司时，承认让渡财物使用权收入。
　　（二）公司曩昔三年应收账款信誉方针
　　1.从应收账款金额来看，2015年至2013年，公司应收账款总额别离为1，005.70万元、964.03万元和668.57万元，别离占当年总财物的0.45%、0.46%、0.40%，占总收入金额的2.35%、2.50%、1.95%。
　　2.从应收账款目标来看，首要是与旅行社签定的门票、索道出售署理合同。在旅行职业中，景区与旅行社签定相似的出售署理合同归于景区的平时运营做法。上述旅行社均按合同付出了相应金钱，无严重违约状况发作。
　　公司曩昔三年应收账款前五名状况：
　　2015年应收账款状况
　　单位：元
　　■
　　2014年应收账款状况
　　单位：元
　　■
　　2013年应收账款状况
　　单位：元
　　■
　　3.公司的应收账款金额较小，且目标分散。公司首要是依据客户的归纳实力、买卖金额、以往回款记载等目标拟定相应的信誉方针。公司的应收账款收回期较短，通常为3—12个月，总体上危险可控。
　　综上，公司近三年收入承认方针和应收账款信誉方针无严重改变。
　　疑问2：《控股股东及别的相关方资金占用状况汇总表》显现，你公司陈述期内存在与子公司及其隶属公司、别的相关方的来往款而构成的非运营性资金占用款，2015年度累计发作金额别离为5.95亿元、1.08亿元，2015年底占用资金余额别离为3.80亿元、0.59亿元。请你公司阐明上述金钱的构成因素，并核实其间是不是存在需按《中小公司板上市公司标准运作指引》规则的对外供给财政赞助实行的审议程序和发表义务的景象（如适用）。请年审会计师核实并出具专项定见。
　　阐明：
　　一、陈述期内公司与子公司及其隶属公司资金来往的状况
　　本公司是出资控股型集团公司，子公司担任项目出资，子公司的资金来源于集团公司筹集，依据此办理形式，构成了集团公司与子公司的资金来往。陈述期，公司兼并报表范围内的子公司累计来往款余额为38，012.90万元，首要为本公司以财政赞助的方法拨交给子公司做项目开发建造、运营的资金。
　　二、陈述期内别的相关方占用公司资金的状况
　　别的相关方2015年累计占用公司资金余额为5，862.22万元，明细如下：
　　单位：元
　　■
　　别的相关方资金占用构成因素：
　　1、与汉金堂公司资金来往
　　汉金堂公司2013年9月前为公司的子公司，2013年9月公司将持有汉金堂公司52%的股权转让给湖北合悦升出资有限公司，股权转让完结后汉金堂公司变成公司的联营公司。2013年9月经公司第九届董事会第二次暂时会议及2013年第三次暂时股东大会审议赞同《对于向武汉市汉金堂出资有限公司供给财政赞助的方案》。公司与湖北合悦升出资有限公司按持股份额向汉金堂公司分期供给财政赞助18，000.00万元，其间公司供给财政赞助 8，640.00万元，湖北合悦升出资有限公司供给财政赞助9，360.00万元。
　　2015年7月17日，公司第九届董事会第十二次会议审议经过了《对于武汉市汉金堂出资有限公司添加注册资本的方案》，赞同将本公司对汉金堂公司供给的财政赞助款8，640.00万元以债务转股权方法转增注册资本，剩下926.33元为零散来往金钱。
　　2、与木兰置业公司及其子公司大余湾公司资金来往
　　木兰置业公司为公司参股子公司，公司持有其48.28%的股权，大余湾公司为木兰置业公司全资子公司，担任武汉黄陂大余湾古村落项目的开发和运营。2015年1月，为对大余湾古村落景区进行提档升级建造，大余湾公司向股东请求供给项目资金。依照公司章程、《董事会议事规则》和《董事长工作会制度》的规则，经公司财政部门、总裁、董事长、董事长工作会等批阅后，公司和木兰置业公司控股股东武汉市万通置业有限公司共同向大余湾公司进行财政赞助，用于付出景区开发所需的前期调研、方案等费用。陈述期末，构成公司与大余湾公司之间资金来往合计4，605，819.43元。
　　3、与晟道出资公司资金来往
　　经公司第九届董事会第二十三次暂时会议及2015年第二次暂时股东大会审议经过，公司2015 年 12 月 9 日与晟道出资公司签定股权转让协议，公司向晟道出资公司转让所持神农架物业公司76.00%的股权。湖北众联财物评价有限公司以2015年11月30日神农架物业公司账面净财物价值5，832.01万元为根底，选用财物根底法承认其2015年11月30日的悉数公允价值为12，615.79万元，并出具了 “鄂众联评报字【2015】第1161号”《评价陈述》；两边依据评价后的价值作为根底，终究承认本次买卖价格为9，600.00万元。到2015年 12月31日，公司已收到股权转让款4，800.00万元，并完结了悉数股权改变挂号作业；剩下股权转让款4，800.00万元尚未收到；到2016年 4月30日，公司已收回4，198.18万元股权转让款，尚余601.82万元金钱未收回。依据股权转让协议，剩下金钱应于2016年6月30日前收回。
　　4、与神农架物业公司资金来往
　　神农架物业公司2015年12月前为公司子公司，2015年12月，公司将持有的神农架物业公司76.00%的股权转让给晟道出资公司，股权转让完结后神农架物业公司变成公司的联营公司。到股权转让前，神农架物业公司欠公司来往款6，015，480.40元，依据股权转让协议约好，晟道出资公司将帮忙神农架物业公司偿还对公司的资金占用；到2016年4月30日，公司已收回上述悉数资金。
　　三、批阅程序及信息发表状况
　　公司拟定了《对外供给财政赞助办理准则》（以下简称“《财政赞助准则》”）。为了进步决策功率，《财政赞助准则》规则董事会授权董事长工作会在一定规划内批阅对外供给财政赞助事项。
　　四、年审会计师定见定论
　　经核对，咱们以为，公司是出资控股型集团公司，子公司担任项目出资，子公司的资金来源于集团公司筹集，依据此运转形式，构成了集团公司与子公司的资金来往；别的相关方首要系股权转让及股东对联营公司所供给的财政赞助。
　　疑问3：年报显现，2015年底你公司存货余额为1.00亿元，同比添加84.01%，其间，开发本钱为0.98亿元，较去年同期添加 910.60%。请联系你公司工程项目开发、建造状况，阐明存货大幅添加的因素及合理性。请弥补发表列示首要在建工程的工程开展状况、估计竣工开业时刻、是不是按估计开展进行。
　　阐明：
　　一、存货大幅添加的合理性
　　面临国内旅行的开展现状，依据对将来旅职业开展趋势的判断，联系公司现在的本身状况，公司提出“创造‘郊野村歌’休闲休假旅行目的地”开展战略，将索道、景区、休闲休假营地三者有机联系，归纳思考地域文化要素，创造旅行目的地品牌。“郊野村歌”休闲休假营地商品包含自驾车营地、精品酒店、休假屋、商业街等商品模块。其间，休假屋等物业商品在去化前计入“存货”会计科目。
　　二、存货大幅添加的因素
　　依据公司当时的开展战略，公司使用本身的资本优势(1875.392, 16.79, 0.90%)和跨区域联系优势，在全国多个项目建造“郊野村歌”休闲休假商品，以期构成规划效应和品牌效应。现在构成的旅行地产的存货首要是崇阳、南漳、安吉等地“郊野村歌”项目的休假屋商品。详细状况如下表：
　　单位：万元
　　■
　　单位：万元
　　■
　　三、2015年度首要在建工程的开展状况
　　现在，公司首要在建工程状况如下表所示：
　　■
　　到现在，公司在建项目推进开展正常。公司将紧抓工程建造开展，保证项目按期开业。
　　疑问4：年报显现，你公司别的应付款期末余额为2.40亿元，较年初余额添加120.84%，首要系本年度公司向出资公司告贷1.45亿元所致。请阐明你公司告贷详细状况（对方、发作额、是不是归于相关告贷等）、金钱用处、未向银行告贷的因素、实行审议程序和发表义务的景象（如适用），并联系同职业公司状况、公司资本负债水平，剖析阐明你公司短期偿债才能及现金流是不是存在开裂危险。
　　阐明：
　　一、告贷状况明细
　　2015年度，公司向出资公司告贷14，500万元，详细状况如下：
　　■
　　二、挑选向出资公司告贷的因素
　　较之银行告贷，出资公司批阅快捷，担保门槛较低，放款手续简略，能及时解决公司资金周转艰难。
　　三、告贷批阅程序及信息发表状况
　　2015年4月2日，公司2014年度股东大会审议并经过了《对于公司2015年度融资规划及提请股东大会授权董事会在规划内批阅的方案》，授权董事会批阅公司在2014年底银行贷款余额7.420亿元的基数上添加融资规划不超过2亿元。2015年度公司董事会在授权范围内实行批阅权限，审议程序和信息发表合规。
　　四、公司短期偿债才能与同职业对比状况
　　公司按主运营务内容划分，归于旅行类上市公司，但与别的旅行类上市公司相对比，对比目标多为地区性的把握单个旅行资本的公司，且把握的旅行资本多为一线老练景区；而本公司是全国跨区域规划、把握旅行资本数量较多，且大多为原生态景区，项目建造资金需求量较大、出资收回期较长，资金压力相对较大。
　　与同职业上市公司对比，公司负债状况如下：
　　■
　　与同职业相较，公司财物负债率水平较高，存在一定短期偿债压力。依据此现状，公司将经过抓好运营办理作业，尽力扩大营收，一起采纳多元化的融资方法，保证公司的正常运营。
　　疑问5：陈述期内，公司转让所持神农架三特物业开发办理有限公司76.00%的股权，并依据公司会计准则的规则于陈述期内承认出资收益 6，688.16万元。年报发表“公司经过处置过转让地产公司股权的方法完结出资收益是公司从平衡长短期收益角度思考而采纳的行动。不扫除将来继续经过这样的方法调理公司盈余水平”。请你公司弥补发表公司后续股权转让方案，并联系公司将来开展方案剖析阐明处置子公司对公司长时间运营状况、盈余才能的影响。
　　阐明：
　　公司从事旅行资本的开发需求较长周期收回资金。开发旅行地产既是对旅行资本的有用进步，也能协助公司在短期内收回有些资金，平衡长短期收益，进步资金使用功率。
　　2015年，公司经过转让神农架物业公司76%的股权，完结出资收益6，688.16万元，保证了全年盈余。
　　到现在，公司尚无后续股权转让方案。
　　公司设立子公司开发旅行地产，要在短期内收回出资，既能够经过将存量旅行地产去化完结，也能够经过全体转让地产公司股权完结。公司转让地产类子公司的股权，能较快收回资金、完结出资收益，契合公司经过开发旅行地产平衡长短期收益的战略思路，对公司长时间运营状况、盈余才能无严重影响。
　　疑问6：年报显现，你公司子公司梵净山旅业公司（兼并）2015年完结运营收入1.14亿元，同期添加20.24%；完结净赢利 3，304.19万元，较去年添加64.68%。请联系公司运营状况、收入及本钱承认方法，阐明其净赢利与运营收入添加不配比的因素及合理性。
　　阐明：
　　梵净山旅业公司2015年、2014年、2013年运营收入别离为11，372.24万元、9，457.11万元、7，361.27万元，净利润别离为3，304.19万元、2，006.39万元、1，408.25万元，净赢利的增幅大于运营收入的增幅的因素首要是以下两个方面：
　　一、在曩昔三年中，跟着游客量的添加，梵净山景区的运营收入继续、较快添加，其首要因素包含：
　　（一）贵州省省委、省政府高度重视省内旅行工业开展，大力推进贵州省旅行资本的宣扬。梵净山景区作为贵州省境内资本禀赋对比优异的景区，知名度和影响力大起伏进步，游客继续添加。
　　（二）跟着贵广高铁、沪昆高铁和杭瑞高速的连续注册，贵州旅行的交通格式得到无穷改进，梵净山景区的可进入性也得到大大进步，游客人数随之添加。
　　（三）因为梵净山景区资本的独特性和运营团队的尽力，游客满意度继续进步，景区口碑继续进步，旅行社也有为其进行宣扬和推行的志愿，由此构成了口碑进步和游客添加的正循环。
　　二、如在“疑问一、1”的回复中对子公司状况剖析所述，梵净山项目投入运营后，其固定财物折旧和人工本钱改变相对较小。在运营收入跨过盈亏平衡点后，其运营赢利的增幅大于运营收入的增幅。
　　综上，梵净山旅业公司运营收入和净赢利添加的因素是游客人数的添加带来收入的添加，但本钱的增幅相对较小，因而，其净赢利的增幅大于运营收入的增幅。
　　特此布告。
　　武汉三特索道集团股份有限公司
　　董事会
　　2016年6月29日THE_END
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2016年06月29日 03:06 相关案例： 本文标签： 湖北武汉墙体广告

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